01

該公司2019年-2022年存在以下違法行為：

一、通過個人賬戶收款，未（wèi）申報納稅

2019年1月（yuè）至2022年3月通過個人賬戶收款，共少列收（shōu）入82108403.64元，少繳增值稅10917181.73元、城市維護建設稅764202.70元、企業所得稅271464.10 元。

二、騙取留抵退（tuì）稅

2022年4月取得留抵（dǐ）退稅稅款338347.08元，2022年6月取得留抵退稅稅款8094.63元。

三、處罰決定

1、追繳（jiǎo）相應的稅款，並處少繳稅款一倍的罰款11952848.53元，兩項合計12,291,195.61元。

2、對追繳的上述（shù）稅費（fèi）自滯納之日起按日加（jiā）收萬分之五的滯納金。

02

2023年私戶避稅真的走不通了，除了上麵的案例（lì），還有一個比較典型的案例：一家企業因個人賬戶收（shōu）款（kuǎn）未報稅構成偷（tōu）稅，光罰款就高達（dá）300萬！

所以，告誡老板們，一定（dìng）不要（yào）心存僥幸，要引以為鑒！

那個（gè）人（rén）賬（zhàng）戶收款（kuǎn）多少容易被查？

《金融（róng）機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》（中（zhōng）國人民銀行令〔2016〕第3號（hào）發（fā）布）給出了明確的答案（àn）：

一、大額交易（yì）會被（bèi）嚴查（chá）！

簡單說，這3種情況，會被重點（diǎn）監管！

二（èr）、可疑交易（yì）會被嚴查！

該辦法明確，對以下15項可疑交易重點監管：

（1）短期內資金分（fèn）散轉入、集中（zhōng）轉出或集中轉入、分散轉出；

（2）資金收付頻率及金額與企業（yè）經營（yíng）規模明顯不符；

（3）資金收付流向與企業經營範圍明（míng）顯不（bú）符；

（4）企（qǐ）業（yè）日常收（shōu）付與企業經（jīng）營特點明顯不符；

（5）周期性發生大量資金（jīn）收付與企業性質、業務特點明顯不符（fú）；

（6）相同收付（fù）款人之間短期內頻繁發生資金收付；

（7）長期閑置的賬戶原因不明地突然啟用，且短期內出現大量資金收付；

（8）短期內頻繁地收取來自與其經營業務明顯無關的個人匯款；

（9）存取現金的數額、頻率及用途與其正（zhèng）常（cháng）現（xiàn）金收付明顯（xiǎn）不符（fú）；

（10）個人銀行結算賬戶短期內（nèi）累計100萬（wàn）元以上現金收付；

（11）與販毒（dú）、走私、恐怖活動嚴重地區的客戶之間（jiān）的商業往來活（huó）動明顯增多，短（duǎn）期內頻繁發生資金支付；

（12）頻繁開戶、銷戶，且銷戶前發生大量資金收付；

（13）有意化整為零，逃避大額支付交易監測；

（14）中國人（rén）民（mín）銀行規定的其他可疑支（zhī）付交易（yì）行為；

（15）金融機構經判斷認為的其他可疑支付交易行為。

如果企業涉及以下這6種情況，要小心了：

不僅僅如此，2020年（nián）央行又發布了《大額現金（jīn）管理試點的通知》（銀發[2020]105號（hào）），可見國家對私戶避稅的零容忍。

為了（le）讓大家更加清晰的看明白，結合文件內容、公轉私轉賬、個人賬戶進賬被查、合規的公轉私方式等方麵（miàn），我們（men）做了一張導（dǎo）圖：

03

有些老板們又開始動歪心思了，既然個人賬（zhàng）戶被監管的那麽嚴，那我通過微信支付寶收款，總沒問（wèn）題（tí）了吧。

我隻能說，你想多了，早在央行發布的銀發〔2018〕125號文件中提到，非（fēi）銀行支付機（jī）構也需要提交大額交易報告，也就（jiù）是（shì）說（shuō）通過微信、支付寶等（děng）第（dì）三方支付機構進行大（dà）額交易（yì）也會被稽查到！

並且，用支付寶、微信收（shōu）款易招（zhāo）來4大風險（xiǎn）：

一、增值稅的（de）風險

二、企業所得稅（shuì）的風險

1、通過個人微信、支付寶收取貨款，即使（shǐ）收取的款項都已申報納稅（shuì），還是有可能被認定（dìng）為（wéi）存在少報或隱（yǐn）瞞收入的風險。

2、通過（guò）個人微信、支付寶支付貨款：一是，三流（資金流、貨（huò）物（wù）流、發票流）不一致，可能會被懷疑買發票等被認定為“偷稅”；二是，未通過公戶支付貨款，很容易收（shōu）到虛開發票。

三、個人所得稅的風險

通過微信（xìn）、支付寶給員工發放工資（zī），存在漏（lòu）報個稅（shuì）或（huò）刻意（yì）偷逃個稅的風險。

四、企業管（guǎn）理風險

五、股東對債務承擔無限連帶責任

用個人微信、支付寶長期收取款項，會導致公私財（cái）產（chǎn）不分，如果企業出現資不（bú）抵債，股東（dōng）要承擔（dān）無限連帶（dài）責任，用個人資產償還公司債務。